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第31章 明天储蓄更多计划（第2页）

所以，我的第一条建议是让纳税人把一部分所得税退款存入个人退休金账户，存入的金额取决于其当前的报税情况（针对前一年的收入）。

也就是说，纳税人只要在报税前开设“个人退休金账户”

，然后让美国国税局将一部分退还的税款存入这个账户，以后每年都重复这一做法即可。

我的第二条建议旨在加强第一条。

员工发工资时，美国财政部会从中扣除一定的预交税款，所以我建议政府调整计算预交税款的公式，以便纳税者在年末时能得到更多的退税。

当然，任何人都可以主动降低他们的预付率。

有证据显示，当人们得到意外之财时，将其存起来的概率往往比拿到定期工资后将其存起来的概率要高，尤其是当意外收入非常可观时。

虽然退税符合人们的预期，但他们还是倾向于将其看成是意外之财。

所以，我的想法是，如果我们让人们得到更多的退税款，那么不管我们能否找到更容易的方法让人们把这些钱存入个人退休金账户，最终都会使存款增加。

这两条建议如果结合在一起就更理想了。

我觉得提高预付税率可能还有另外一个益处：人们对纳税制度的遵从度会更高。

我认为很多纳税人都将退税看成一笔收益，而将缴税不足看成一种损失。

当他们面临损失时，可能就会在报税时耍些花样。

我们在前文中说过，人们在面临损失又有机会翻本时往往会寻求冒险。

最近瑞典的一项研究证实了我的猜测。

论文的作者研究了400万份纳税申报单，他们发现当纳税人需要额外写支票给政府时，减税申请就会大幅增加。

在作者研究的这一类别中，所涉金额较小（低于两万瑞典克朗，约为2600美元）的减税申请大多是虚假的。

如果对纳税人进行审计（当然，基本不会发生这种情况），此类申请中有90%将会被驳回。

我的第三条建议是改变人们加入雇主所提供的退休金计划的方式，比如美国的401（k）计划。

基本上，我的问题就是：为什么不改变加入方式呢？根据一般的规定，想要加入退休金计划，员工必须填写一大堆表格，选择储蓄率，并决定这些钱的投资方式。

为什么不将加入退休金计划设为默认选项，然后告诉他们如果不选择退出，就将以默认的储蓄率、默认的投资方式加入退休金计划呢？

针对最后一条建议，经济学家做出了清晰的评价，即“没有任何作用”

，因为把某种选择设置为默认选项是看似无关的因素。

加入401（k）计划能帮助人们存下很多钱，即使没有数十万美元，也有几万美元，尤其是在一般情况下雇主也会按照一定的比例存入资金。

没有哪个经济人会因为要填写很多表格这种微不足道的不便而放弃获得这笔钱的机会。

如果这样做，就像彩票中了大奖却不愿意费事去兑奖，因为兑换彩票需要在便利店停留5分钟的时间。

但是对于普通人来说，填写表格和选择投资策略都令人生畏，而将加入退休金计划设为默认选项会产生很大的影响。

后来我才知道，我并不是最早提倡将加入退休金计划设置为默认选项的人。

有几家公司曾尝试过，最著名的当属快餐巨头麦当劳了。

但是，当时这种计划的通用名起得可不好，业界称其为“负面选举”

（negativeelection）。

这个名字很难让人们对退休金计划产生热情。

在那篇论文发表几年后，我受邀到美国共同基金巨头富达国际投资公司做讲座。

当然，对富达来说，这个话题涉及金钱利益。

当时，全美国的公司都在快速地从老式的退休金计划转向新的退休金计划。

在之前的计划中，所有的决定都要由雇员自己做出。

为响应这一变化，富达和很多其他大型金融服务公司已经开始从事新业务，为雇主管理这些退休金计划，它们的共同基金也可以作为雇员潜在的投资方式。

增加退休金账户的余额对雇员们和富达公司来说都是有益的。

如果我想到什么方法能让人们往退休金账户里存更多的钱，同时观众席中又有数百家雇主代表，他们也许愿意尝试。